Управление финансами в коммерческих банках

Е.Н.Лукша,

Студентка I курса естественно-географического факультета

ФГБОУ ВПО «БГПУ им. М. Акмуллы»

Научный руководитель: Кабиров Р.Ф., к. э. н., доцент БГПУ им.Акмуллы

С давних времен, и по сегодняшний день модно иметь свой капитал, свою прибыль - это актуально. В настоящее время коммерческие банки - основное звено рыночной системы, без которого было бы трудно представить нашу жизнь. Коммерческий банк-это негосударственное кредитное учреждение осуществляющее банковские операции для юридических и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд.) Низовое звено банковской системы, куда и входят коммерческие банки, состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются коммерческие банки. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. Банки – центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведения других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве. Пассивные операции характеризуют источники поступления средств и природу финансовых связей банка, поскольку они в значительной мере определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность [1].

С точки зрения источников образования пассивы банка можно разделить на две крупные группы: собственные средства и привлеченные средства. Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях, к примеру, развития казахстанской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета[2,с.22-28]. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Важнейшей особенностью коммерческих банков является исполнение ими специфичных функций. Посредничество в кредите проявляется в способности банков выступать посредником между теми хозяйствующими субъектами и населением, которые обладают временно свободными денежными ресурсами, и теми, кто в них нуждается. Высвобождаемые в процессе кругооборота предприятия денежные средства, сбережения и накопления населения аккумулируются банками, превращаются в ссудный капитал и с соблюдением основных принципов кредитования передаются заемщикам. Посредничество в платежах между клиентами. Коммерческий банк осуществляет по поручению своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей в безналичной форме. Учитывая то, что с каждым годом их объем растет, на банки возлагается дополнительная ответственность, связанная со своевременным проведением расчетов и платежей. Стремление субъектов хозяйствования наиболее эффективно использовать имеющиеся ресурсы заставляет коммерческий банк искать новые технологии расчетно-платежных операций. Коммерческий банк осуществляет выпуск кредитных орудий обращения посредством депозитно-чековой эмиссии. Суть её сводится к тому, что коммерческие банки, выдавая кредит, зачисляют его на счет субъекта хозяйствования, представляющий собой счет до востребования. При этом происходит наращивание обязательств банка. Владелец счета вправе получить в коммерческом банке наличные деньги в пределах установленных лимитов и величины вклада. Тем самым создаются условия для увеличения денежной массы, а при возврате денежных средств её величина уменьшается. Кроме того, выпуск кредитных денег в обращение сводится к имитированию векселей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные деньги кредитными, снижая при этом издержки обращения. Все функции коммерческого банка тесно переплетаются и позволяют ему выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Но самостоятельно эмитировать наличные банкноты коммерческие банки не имеют права. Это монополия центрального банка. Финансовые отношения коммерческого банка можно укрупнено разделить на две группы: первая группа-это внешние финансовые отношения (с акционерами, предприятиями и организациями, населением, банками, государством); вторая группа-это внутренние финансовые отношения(внутри банка между его структурами подразделениями, внутри финансово-промышленных групп и холдингов). Результатом деятельности коммерческого банка являются разного рода предоставляемые услуги. Они могут быть оказаны клиентам посредством многообразных операций. Ресурсы коммерческих банков могут быть сформированы за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. К собственным ресурсам коммерческого банка относятся уставный капитал, резервный и специальные фонды, страховые резервы и нераспределенная прибыль. Уставный капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Резервный фонд банков формируется за счет отчислений от прибыли и служит источником для возмещения убытков от активных операций и выплат процентов по облигациям банков, дивидендов по привилегированным акциям в случае недостатка полученной прибыли. Коммерческие банки могут формировать отдельные специальные фонды (экономического стимулирования, производственного назначения). Порядок их формирования и использования определяется Уставом банка [3, с.1-3]. Все денежные потоки, проходящие через коммерческий банк, можно разделить на группы:

1.Прямой входной поток - платежи банку при привлечении пассивов (уставные взносы, прием депозитов, поступления на расчетные и текущие счета, продажа собственных акций, векселей, облигаций).

2.Обратный выходной поток -платежи банка по привлеченным пассивам (возврат депозитов, выплата процентов, дивидендов, погашение облигаций, снятие средств с текущих и расчетных счетов).Для крупнейших банков лучшим показателем соотношения прибыльности и рискованности операций служит рыночная цена их акций. Однако объем рыночных операций с акциями у средних и мелких банков недостаточно велик, поэтому показатель рыночной цены акции не представляет для них важным.

Подобные банки уделяют больше внимания процентной марже и в целом доходности активов. На наш взгляд коммерческие банки дело прибыльное, хотя и негосударственные учреждения, но устрашающего в этом нет, ведь каждый строит свой капитал как может, если это дело не уголовное и прибыльное.

Список используемой литературы:

1. Леонтьев.В.Е., Радковская Н.П. Финансы,кредиты и банки: Учебное пособие-СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2008,-304с.

2. Масленченков Ю.С. Диагностика фин.состояния коммерческого банка// Бизнес и банки.-2010-Сент.-№38.

3. КолесовП.Ф.Основныефакторы, влияющие на конкурентоспособность банков // Современные научные исследования и инновации. – Ноябрь 2012. - № 11